電子帳簿・電子書類関係

先生、お疲れ様です。最近クライアントからよく「電子帳簿保存法はどのような内容になっているのか」と質問されるのですが、正直なところ全体像がつかめていなくて...詳しく教えていただけませんか？お疲れ様です。確かに電子帳簿保存法は近年の改正で大きく変わりましたからね。基本から順番に説明しましょう。まず、電...

先生、最近電子帳簿保存法の改正について勉強しているのですが、「電磁的記録」という言葉がよく出てきます。これはどのようなものを指すのでしょうか？いい質問ですね。電磁的記録について、まず基本的な理解から整理しましょう。もしかして、データやファイルそのもののことだと思っていませんか？はい、そう思っていまし...

先生、最近クライアントの株式会社Aから質問があったんです。「市販の会計ソフトを使って経理処理や申告書の作成などを行っている場合には、国税関係帳簿書類の電磁的記録等による保存等は認められますか」って。ああ、それはよくある質問だね。結論から言うと、市販の会計ソフトを使っていても電子保存は認められるよ。た...

先生、電子帳簿保存法について質問があります。電磁的記録等による保存等が認められない国税関係帳簿書類には、どのようなものがあるのでしょうか？いい質問ですね。まず基本的な考え方から説明しましょう。電磁的記録による保存が認められるのは、「自己が最初の記録段階から一貫してコンピュータを使用して作成するもの」...

先生、クライアントの田中商事さんから質問を受けまして...。「売上伝票を電子化して保存したいけれど、電子帳簿保存法を適用できるか」と聞かれました。どのように回答すればよいでしょうか？なるほど、よくある質問ですね。実は、売上伝票の電子保存については、一律に適用できるわけではないんです。その伝票がどのよ...

場面：事務所での午後の相談時間先生、クライアントの山田商事さんから質問を受けたんですが、「今期の途中から領収書や請求書を電子保存に切り替えたいんだけど、可能ですか？」って聞かれまして...。どう答えればよいでしょうか？いい質問ですね。まず、国税関係の書類と帳簿を区別して考える必要があります。佐藤さん...

先生、最近クライアントから「帳簿を電子で保存したい」という相談が増えているのですが、電子帳簿保存法の要件について詳しく教えていただけますか？いい質問ですね。電子帳簿保存法は令和3年度の改正で大きく変わりました。まず大前提として、国税関係帳簿書類を電磁的記録で保存する場合には、一定の要件を満たす必要が...

先生、会計ソフトの操作説明書について質問があります。紙の説明書はないのですが、オンラインマニュアルが充実している場合、備付要件を満たすでしょうか？はい、オンラインマニュアルに操作説明書と同等の内容が組み込まれている場合、操作説明書が備え付けられているものと考えて差し支えありません。それは安心しました...

おはようございます。今日は電子帳簿保存法について質問があるということでしたね。おはようございます。はい、お客様から「規則第２条第２項第１号ニに規定する備え付けておくべき書類って、具体的に何を書けばいいの？」と聞かれて、正直よく分からなくて...なるほど。「国税関係帳簿に係る電子計算機処理に関する事務...

先生、クライアントから「電子帳簿保存をするのに、どのくらいの性能のディスプレイやプリンタを何台用意すればいいのか」という質問を受けたのですが、法令上の規定はあるのでしょうか？いい質問ですね。実は、ディスプレイやプリンタの性能や設置台数について、法令上の具体的な要件は設けられていません。えっ、そうなん...

先生、クライアントから質問があったのですが、電磁的記録の書面への出力について、画面印刷（ハードコピー）による方法も認められるのでしょうか？はい。画面印刷による方法も認められますよ。ただし、いくつかの要件を満たす必要があります。要件というと、どのようなものでしょうか？主な要件は「整然とした形式及び明瞭...

先生、お疲れ様です。クライアントの山田商事さんから質問があったのですが、「電磁的記録を外部記憶媒体へ保存する場合の要件はどういうものがありますか」と聞かれまして...正直、よく分からなくて。まず基本的なことから説明しましょう。実は、外部記憶媒体に保存する場合でも、特別な要件というものはないんです。え...

先生、最近クライアントの中小企業から「会計ソフトをクラウド化したいけど、電子帳簿保存法的に大丈夫でしょうか？」という相談が増えているんです。特に、サーバが海外にあるクラウドサービスについて不安を感じている社長さんが多くて...なるほど、確かに最近多い相談ですね。結論から言うと、クラウドサービスの利用...

先生、お疲れ様です。電子帳簿保存法について質問があります。はい、お疲れ様です。どのような質問でしょうか？電磁的記録の検索機能についてなのですが、現在使用しているシステムにおいて確保しなければならないのでしょうか？それは良い質問ですね。実は、必ずしも現在使用しているシステムで検索機能を確保する必要はな...

先生、クライアントの株式会社A商事から相談を受けたのですが、少し困っています。どのような相談ですか？A商事は年商50億円の卸売業で、取引データが膨大なんです。それで「保存対象となるデータ量が膨大であるため複数の保存媒体に保存しており、一課税期間を通じて検索できませんが、問題はありますか」と聞かれまし...

おはようございます。昨日、クライアントの山田商事から電子帳簿保存法の要件について質問があったんですが、少し誤解があるようでした。おはようございます。どのような誤解でしょうか？山田商事の経理担当者が「検索結果をディスプレイや書面に速やかに出力できれば、検索自体に時間がかかっても問題ないですよね？」と聞...

お疲れ様です。今日は電子帳簿保存法について質問があるとのことでしたね。はい、先生。クライアントの山田商事さんから「電子帳簿保存法でバックアップデータの保存は必須要件なんですか？」と質問されまして...。正直、明確に答えられませんでした。なるほど、良い質問ですね。実は多くの事業者が誤解しているポイント...

先生、お疲れ様です。会計システムの電子帳簿保存について質問があるのですが、会計システムのサブシステムにあるマスターデータについて、課税期間終了時点のもののみを保存することとしてもよいのでしょうか？それは重要な質問ですね。結論から申し上げると、課税期間終了時点のマスターデータのみの保存では不十分です。...

先生、お疲れ様です。クライアントの株式会社デジタル商事から電子帳簿保存について相談があります。はい、どのような内容でしょうか？当社では販売管理システムや在庫管理システムなど複数の業務システムがあり、それらから集計されたデータを会計システムに連携させています。電子帳簿保存法で仕訳帳と総勘定元帳を電磁的...

先生、クライアントから「記帳代行業者に電子帳簿の処理を委託したいが、電帳法上問題ないか」という相談を受けました。委託自体は可能でしょうか？はい、記帳代行業者への委託は認められています。電帳法の「自己が」という規定は「保存義務者の責任において」という意味で、必ずしも本人が直接処理する必要はありません。...

先生、税務調査で「ダウンロードの求め」があった場合、データの形式や並び順に決まりはあるのでしょうか？いい質問ですね。実は、データの形式や並び順については厳格な決まりはありません。ただし、税務職員が確認可能な状態で提出する必要があります。確認可能な状態とは、具体的にどのような形式でしょうか？通常出力可...

画像ファイルやPDF形式での保存は要件を満たすのか？最近クライアントから電帳法の保存要件について質問が増えていますね。今日は特に重要な論点について説明しましょう。はい、先生。実は昨日も、「会計データを画像ファイルやPDF形式に変換して保存していても、電帳法の要件を満たしているのでしょうか？」という質...

先生、国税関係書類を電磁的記録で保存する場合、具体的にどの時点の電磁的記録を保存すればよいのでしょうか？作成中のファイルも保存が必要ですか？良い質問ですね。国税関係書類の電磁的記録保存では、作成中のファイルではなく、書類が作成された時点の電磁的記録を保存する必要があります。国税関係帳簿とは異なり、書...

今日は電子帳簿保存法の実務で質問があるって聞いたけど、どんな内容かな？はい、先生。クライアントの A 商事さんから質問を受けたんです。電子で作成した請求書を印刷して、手書きでメモを追記してから取引先に渡した場合、その写しはどう保存すればいいのでしょうか？なるほど、よくある質問だね。結論から言うと、手...

今日は電子帳簿保存法について質問があるそうですね。はい、先生。クライアントから「パソコンで作成した請求書を印刷して代表者印を押印して送付している場合、印影のない電子データで保存できるのか」という質問を受けまして...なるほど、よくある質問ですね。結論から申し上げると、代表者印等を押印して送付した場合...

先生、電帳法の訂正削除履歴の確保について質問があります。会計システムで貸借の勘定科目が同じで、金額をマイナスで入力する方法って認められるんでしょうか？はい、それは認められますよ。実は「いわゆる反対仕訳による方法」の一類型として扱われているんです。なんでこの方法を使いたいと思ったんですか？実は、クライ...

先生、電磁的記録の訂正削除履歴って、本当に全部残さなきゃいけないんですか？うちの会計システム、履歴機能がちょっと重くて...実は「全て残す必要がある」というのは半分正解で半分不正解なんですよ。確かに原則的には履歴を残すのが望ましいんですが、例外もあるんです。例外？それって抜け道みたいな感じですか？い...